住み替え 繰越控除

ホーム ＞ 住み替えローンで賢くリスタート！売って買う、のA to Z ＞ 繰越控除で住み替えの損失をカバー！知らなきゃ損な税金の話

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家を売却した場合、購入した価格よりも高く売れることは稀でしょう。

 

たいていの場合は、買った価格よりも安い金額で売ることになり、そこに差額分の「損失」が発生します。

 

その損失分をフォローしてくれるのが、繰越控除なのです！

 

不動産を買ったり売ったりする際には、なじみのない漢字のキーワードとの出逢いも多くなるもの。

 

「なんか小難しくてよくわからないから」とスルーしたくもなりますが、知らずにいると損をすることもありますので、特にお金に関することについてはしっかり調べておくことが大事ですね。

 

例えば、住み替えに関して調べているとよく出てくる「繰越控除」という言葉。

 

意味、わかりますか？

 

「繰越控除」とは、その年に発生した損失（赤字分）を翌年以降の所得から差し引く（控除する）ことができる制度です。

 

（※1年で控除しきれなかった分は、3年間繰り越して控除することができます。

 

例えば、今年300万円の損失を被ったとして、翌年に500万円の所得があった場合は、「500万円−300万円＝200万円」の所得として考えることができるんです。

 

つまり、500万円の所得があっても、課税されるのは200万円分のみということ！

 

その分所得税が安くなるわけですから、これは助かりますね。

 

今まで住んでいた家を売却して住み替える場合。

 

家を売っても、その売却金額がローンの残高を下回る（つまり、家を売ってもローンを返しきれない）ケースもありますが、そこで生じた損失は「譲渡損失」とみなされ、繰越控除を受けることができます！

 

これを、「特定のマイホームの譲渡損失の損益通算および繰越控除の特例」といいます。

 

住み替えで新居を購入しない場合でも控除を受けられるというのがポイントですね！

 

ただ、「合計所得金額が3,000万円を超える場合」や「親子や兄弟など特別な関係にある人に売った場合」などは適用されません。

 

とはいえ、所得が3,000万円以上ある人なんてそう多くはないでしょうし、たいていの場合は家を売るなら不動産会社に売りますよね。

 

ですから、ほとんどの住み替えにはこの特例が適用されるのではないでしょうか。

 

詳細は、国税庁のHPから「マイホームを売った時　NO3390」を参考にしてみてください！

 

こちらがNO3390です↓↓

 

https://www.nta.go.jp/taxanswer/joto/3302.htm

 

他にも、住宅を売却して利益が出た場合、3,000万円以内であれば所得税が課税されないという特例もあります。

 

また、3,000万円を超える利益があっても一定の条件を満たせば「買い替え特例」が使えます。

 

（買い替える不動産のほうが、売却による利益よりも高い場合のみ使えます）

 

住宅の買い替えでは大きなお金が動くため高額な税金が発生しますが、なにかと優遇してもらえる制度もあるんですね。

 

ただ、繰越控除をはじめ各種控除を受けるためにはもちろん手続きが必要。

 

国税庁のHPをご覧になるとわかりますが、「申し込みをさせたくないのかな･･･」と思ってしまうほど表現がわかりにくい項目も多いです。

 

いつまでに、どのタイミングで、どんな書類が必要なのか。

 

知らずにいると手続きが間に合わず繰越控除が受けられない！なんてことにもなりかねません。

 

（住み替えてから一定の期間が経過してしまうと、売却しても控除を受けられなくなります）

 

たとえば、「そのマイホームを売った人がそのマイホームを居住の用に供していたことを明らかにするものを併せて提出してください」とか･･･。

 

なんだかよくわからないし面倒くさい！という場合は、住み替え前にネットの無料相談や市町村窓口を利用しましょう。

 

（なんだかんだいっても専門家に相談するのが確実です！）

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